تمامی شرکت ها موظف هستند در زمان مقرر اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم مراجع مربوطه کرده تا برای بررسی امور مالیاتی شرکت ها، اقدامات لازم بر روی فعالیت ها انجام شود. حال اگر ندانید برای آینده ثبت شرکت چه مراحلی را باید سپری کنید از الان آن تجارت را نابود شده بدانید زیرا اولین شرط برای تجارتی موفق، داشتن اطلاعات در زمینه های اقدامات پس از ثبت آنها خواهد بود. یکی از اقدامات مهم در این زمینه رسیدگی به امور مالیاتی شرکت ها پس از به ثبت رسیدن آن ها است.
انواع مالیات شرکت ها
مالیات شرکت ها بخش مهمی از امور مالی شرکت است که در کشور انواع مالیات شرکت ها را در چند نوع طبقه بندی می کنند که در زیر مهم ترین آن ها را تشریح می کنیم تات بدانید پس از ثبت شرکت چه اقدامات مالی باید انجام دهید تا قوانین را رعایت کنید. از جمله مهمترین مالیات هایی که شرکت ها باید پرداخت کنند را می توان مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات تکلیفی دانست که هر کدام از آن بر اساس قوانین و شرایط خاص به خود قابل رسیدگی خواهند بود.
انواع مالیات شرکت ها را می توان در دودسته مالیات مستقیم و غیر مستقیم طبقه بندی کرد البته تمامی شرکت ها به یکسان مالیات پرداخت نمی کنند و برای برآورد مالیات آن ها بر اساس فعالیتشان انواع مختلفی از مالیات را مشمول خود می کنند. با هم چند نمونه از مالیات‌ها که به شرکت ها تعلق می گیرد را مرور می کنیم.
ابتدا بعد از ثبت شرکتتان باید به دنبال تنظیم دفاتر قانونی شرکت باشید. این دفاتر را باید تا یک ماه پس از ثبت شرکت درخواست کرده و آن را بر اساس فعالیت‌هایی که در شرکت انجام می‌شود پر کنید. می توانید دفاتر روزنامه و دفاتر کل را بر اساس ماهیتی که دارند در طول یک سال مالی پر کرده سپس در پایان سال با استاد به آنها دفاتر را در اداره مالیات و ثبت شرکت ها پلمب کنید.
مالیات بر درآمد
تمامی افراد اعم از حقیقی یا حقوقی موظف به پرداخت مالیات از درآمد خود به دولت هستند. تمامی افراد پس از آنکه مفاد مربوط به معافیت های مالیاتی که در قانون لحاظ شده را رعایت کردند حال زمان آن می رسد که براساس درآمد خود مالیات را پرداخت کنند. در حالت کلی مهمترین نوع این مالیات ها، مالیات بر درآمد است که بر اساس قوانین و مقررات مالیاتی کشور، از بخشی از سود شرکت کسر می‌شود.
مراحل محاسبه مالیات بر درآمد شرکتها بدین صورت است که ابتدا محاسبه کل درآمد باید انجام شود که جمع کردن تمامی درآمدهای شرکت از منابع مختلف مانند فروش محصولات، ارائه خدمات، سود سرمایه‌گذاری و غیره را در بر می گیرد. سپس با کسر معافیت‌های قانونی مالیاتی از درآمد کل می توانید آن ها را بررسی کنید.
پس از آنکه کسر کردن هزینه‌های قانونی و مرتبط با فعالیت شرکت، مانند حقوق و دستمزد کارکنان، اجاره، استهلاک دارایی‌ها و غیره انجام شد باید محاسبه سود مشمول مالیات را به صورت تخصصی انجام دهید و دیگر تعیین مابقی مبلغ پس از کسر معافیت ها و هزینه ها از درآمد کل اتفاق می افتد که خود موضوعی است که باید برای انجام آن از تجربه افراد دارای تخصص بهره ببرید.
پس از تمامی مراحل فوق با اعمال نرخ مالیات که به صورت ضرب سود مشمول مالیات در نرخ‌های مصوب مالیاتی برای شرکتها است با پرداخت مبلغ نهایی مالیات به سازمان امور مالیاتی اتمام امور را رقم می زنید.
مالیات بر عملکرد
مالیات بر عملکرد را می توان اینگونه بیان کرد که تمامی افراد بر طبق میزان عملکرد مالی پس از کسر معافیت های مالیاتی باید مبلغی را به دولت پر
مالیات بر عملکرد، نوعی مالیات مستقیم است که از سود خالص شرکتها، پس از کسر کلیه معافیت ها و هزینه ها، اخذ می شود. در واقع، این مالیات نمادی از سهم دولت در سودآوری شرکت ها تلقی می شود و به عنوان منبع درآمدی برای تامین هزینه‌های عمومی و اجرای برنامه های توسعه ای کشور به کار گرفته می شود.
در واقع کنار مالیات بر درآمد، مالیات بر عملکرد نیز یکی از تعهدات مالیاتی مهم شرکت ها به شمار می‌رود. این مالیات، به طور مستقیم بر نحوه عملکرد و میزان سودآوری شرکتها تمرکز دارد و از این رو، جزو مالیات‌های مستقیم محسوب می‌شود.
نرخ مالیات بر عملکرد برای تمامی شرکتها 25 درصد از سود خالص است. ارائه اظهارنامه‌های مالیاتی و پرداخت مالیات بر عملکرد در موعد مقرر، از جمله وظایف قانونی شرکتها است. عدم انجام تعهدات مالیاتی می‌تواند منجر به جریمه و مجازات های سنگینی برای شرکتها شود پس توجه ویژه ای برای برآورد هزینه ها بر اساس عملکرد خود کنید.
مالیات تکلیفی
مالیات تکلیفی، مالیاتی است که به موجب قانون، توسط شخص ثالث (مانند شرکتها) از طرف شخص اصلی (پرداخت کننده واقعی مالیات) به سازمان امور مالیاتی پرداخت می‌شود. در واقع، شرکت ها در این فرآیند به عنوان واسطه عمل می‌کنند و وظیفه کسر و واریز مالیات از درآمد اشخاص ثالث را به عهده دارند.
عدم پرداخت یا پرداخت دیرهنگام مالیات تکلیفی، می تواند منجر به جریمه و مجازات های سنگینی برای شرکت ها شود.
شرکت ها باید اسناد و مدارک مربوط به پرداخت مالیات تکلیفی را به طور دقیق نگهداری کنند.
در صورت بروز هرگونه ابهام یا مشکل در زمینه مالیات تکلیفی، می توان از مشاوره متخصصان مالیاتی واجد شرایط بهره مند شد.
مالیات تکلیفی شامل طیف وسیعی از درآمد ها و فعالیت های اقتصادی می‌شود، که مهم ترین آنها شامل موارد زیر است:
مالیات اجاره: مالیاتی که از سوی مستاجران به موجران پرداخت می شود.
مالیات بر درآمد حقوق: مالیاتی که از سوی کارفرمایان از حقوق و دستمزد کارکنان کسر و به سازمان امور مالیاتی واریز می شود.
مالیات بر درآمد نقل و انتقال سهام: مالیاتی که از سوی کارگزاران بورس از سود حاصل از خرید و فروش سهام کسر و به سازمان امور مالیاتی واریز می شود.
مالیات پیمان‌کاری: مالیاتی که از سوی کارفرمایان از دستمزد پیمانکاران کسر و به سازمان امور مالیاتی واریز می شود.
مالیات مضاربه‌ای: مالیاتی که از سوی مضارب از سود حاصل از مضاربه کسر و به سازمان امور مالیاتی واریز می شود.
مالیات بر ارزش افزوده: مالیاتی که از سوی فروشندگان کالا و خدمات از خریداران کسر و به سازمان امور مالیاتی واریز می شود.
مالیات بر حق الوکاله: مالیاتی که از سوی وکلای دادگستری از موکلان خود دریافت و به سازمان امور مالیاتی واریز می شود.
مالیات اموال و املاک
در شرایط کنونی اقتصاد ایران، سرمایه گذاری در املاک و مستغلات به عنوان یکی از گزینه‌های جذاب برای حفظ و افزایش سرمایه، مورد توجه بسیاری از افراد قرار گرفته است. افزایش قیمت مسکن، این نوع سرمایه گذاری را به پناهگاهی امن برای سرمایه ها تبدیل کرده است. با این حال، در کنار مزایای این نوع سرمایه گذاری، مالیات املاک نیز به عنوان یکی از چالش های پیش روی صاحبان املاک مطرح می‌شود. برای برآورد مالیات اموال و املاک افراد با چالش هایی روبرو می شوند که باعث دردسر آن ها می شود و در مواردی نیز ایجاد فرصت می کند. این موارد را برای شما کامل توضیح خواهیم داد.
از جمله چالش ها شامل موادی مثل: پیچیدگی قوانین مالیاتی و عدم آگاهی کافی از آنها، نرخ‌های بالای مالیات برای برخی از املاک، دشواری‌های مربوط به محاسبه و پرداخت مالیات است که با چشمی باز باید آن ها را پشت سر گذاشت.
همچنین خالی از لطف نیت که در کنار سختی ها ازفرصت‌ها نیز یادی کنیم که شامل: استفاده از معافیت‌های مالیاتی برای واحدهای مسکونی با متراژ پایین، برنامه‌ریزی مالیاتی مناسب برای کاهش بار مالیاتی، سرمایه‌گذاری در بخش‌های مولد و معاف از مالیات خواهد بود که می تواند فوایدی برای افراد داشته باشد.
راهکارهای پیشنهادی برای تسهیل در تعیین مالیات املاک توسط صاحبان املاک مشمول مواردی مانند مطالعه دقیق قوانین و مقررات مربوط به مالیات املاک، استفاده از خدمات مشاوران مالیاتی واجد شرایط، برنامه‌ریزی مالیاتی مناسب برای بهینه‌سازی پرداخت مالیات، سرمایه‌گذاری در بخش‌های مولد و معاف از مالیات خواهد بود که می توانید با مشاوره کارشناسان ثبتی و حقوقی ثبت پایش تمامی این موارد را مهیا کنید.
مالیات بر ارزش افزوده
در کنار مالیات های مستقیم مانند مالیات بر درآمد و مالیات بر عملکرد، مالیات بر ارزش افزوده (VAT) نیز به عنوان یک نوع مالیات غیرمستقیم، از جایگاه ویژه ای در نظام مالیاتی کشور برخوردار است. این نوع مالیات، بر ارزش افزوده کالاها و خدمات در مراحل مختلف زنجیره تامین، از تولید تا مصرف، تعلق می گیرد و در نهایت توسط مصرف کننده نهایی پرداخت می‌شود.
برای برآورد مالیات بر ارزش افزوده، شرکتها موظفند در دوره های مقرر، اظهارنامه های مالیاتی مربوط به مالیات بر ارزش افزوده را به سازمان امور مالیاتی ارائه کنند. پس از آن مبلغ مالیات بر ارزش افزوده محاسبه شده، باید در موعد مقرر به حساب سازمان امور مالیاتی واریز شود.
مالیات بر ارزش افزوده از مزایای متعددی برخوردار است، آنها را در ادامه می خوانید.
- ترویج عدالت مالیاتی: با تمرکز بر مصرف و ارزش افزوده، بار مالیاتی را به طور عادلانه تر بین اقشار مختلف جامعه توزیع می کند.
- حمایت از تولید داخلی: با اعمال نرخ های ترجیحی برای کالاهای تولید داخل، از تولید داخلی و اشتغال حمایت می‌کند.
- کاهش فرار مالیاتی: به دلیل ساختار شفاف و سیستم های کنترلی دقیق، امکان فرار مالیاتی را به طور قابل توجهی کاهش می دهد.
- افزایش درآمدهای مالیاتی دولت: منبع درآمدی پایدار و قابل اتکا برای دولت به منظور تامین بودجه و اجرای برنامه های عمومی فراهم می کند.
قوانین مالیاتی شرکت ها
قوانین مالیاتی برای شرکت ها بسیار پیچیده و متنوع هستند و بسته به نوع فعالیت، ساختار حقوقی، و محل فعالیت شرکت، متغیر است. این قوانین شامل مقررات مربوط به مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر معاملات مالی، و سایر مالیات‌های اختصاصی می‌شوند. علاوه بر این، ممکن است مزایای مالیاتی و تسهیلاتی برای شرکتها وجود داشته باشد که به شرایط خاص مربوط می شود. برای رعایت این قوانین و بهره‌مندی از مزایای مالیاتی، شرکتها معمولاً به مشاوره حسابداری و مالیاتی نیاز دارند و باید اطلاعات مالی و مالیاتی خود را به صورت دقیق و به موقع ارائه کنند.
برای اطلاع از تمامی مواردی که باید به شخصه برای انجام امور مالیاتی شرکت ها در نظر بگیرید می توانید با شماره مستقیم 02633193 تماس بگیرید و تمامی سوالات خود را از مجرب ترین کارشناسان ثبتی بپرسید.